Antes de que leas este artículo. Responde ¿Qué pasaría con tu negocio, si pudieras anticipar la mayoría de los problemas de falta de dinero mucho antes de que suceda? Esa es la gran utilidad del flujo de caja de una panadería o pastelería. Descubre en este artículo, su definición y porque es importante que lo implementes en tu negocio. Incluye un ejemplo en Excel para que lo puedas descargar.
¿Qué es el flujo de caja?
También conocido como flujo de efectivo o cash-flow en inglés. Es el estado financiero más importante para el negocio de tu panadería. Ya que, permite medir el nivel de liquidez de la empresa. Es decir; cuanto dinero disponible hay en un momento determinado. Ya sea, que esté en efectivo, en cuentas de ahorros o en billeteras digitales, como yape o plin.
Otra forma de verlo, es el dinero que queda en el negocio después de cubrir todos los costos y gastos de operación, el cual también incluye cuotas de préstamos. Si es que el negocio mantiene deuda con bancos o terceros.
¿Por qué es tan importante el flujo de efectivo en una panadería o pastelería?
Debido a que es un negocio, donde el inventario se renueva muy rápido. Y la mayoría de sus ventas, se cobran al contado. Es importante, llevar el registro de un flujo de caja, por estas razones:
- Permite Proyectar los ingresos y determinar si el negocio en el futuro puede tener problemas de liquidez, que le impida cumplir con el pago de todas sus obligaciones.
- Determina la capacidad de endeudamiento, para adquirir nuevas deudas frente a bancos o terceros.
- Porque de manera anticipada puedes solicitar créditos, para evaluar, cuál es la entidad financiera que le ofrece las mejores condiciones y la tasa de interés más baja.
- Ayuda a calcular el presupuesto mensual para el siguiente mes o periodo.
- Permite analizar como se mueve el dinero desde que compras tu materia prima e insumos hasta que vendes y pagas todos los sueldos de tu personal; servicios, como el agua y luz y el pago a tus proveedores y acreedores(prestamos a bancos o terceros).
- Permite encontrar fuentes de financiamiento GRATIS a corto plazo, como el pago a los proveedores.
- Porque permite determinar que tan rápido puede crecer la empresa, Debido al flujo de caja que genera es a mes. Y se puede reinvertir, sin afectar a negocio.
¿Qué elementos clave compone un flujo de caja?
Existen dos categorías. Por un lado, los ingresos, donde puedes encontrar:
- Los ingresos por ventas de tus diferentes productos, como panes, dulces, bocaditos, tortas entre otros.
- Los ingresos por ventas de tus servicios, como él, horneó de tortas y pavos.
- Los ingresos de tú activos fijos, como la venta de una maquinaria , un mostrador o escritorio.
Por otro lado, los egresos. Que son las diferentes salidas de dinero o gastos. Entre ellas tenemos:
- Compra de Materias prima a proveedores.
- El pago del personal de las diferentes áreas de tu negocio.
- El pago de los servicios de agua, luz, teléfono e internet.
- El alquiler del local.( si es que es alquilado)
- Los impuestos.( si eres un negocio formal)
- La cuota de préstamos.( si es que has realizado un préstamo)
- La renovación de los activos fijos, como la compra de tu maquinaria de producción, o en las áreas de ventas o en el área de administración.
¿Cómo calcular el flujo de caja para tu panaderia o pasteleria?
Es simple, solo basta con restar todos los ingresos menos todos los egresos. Y el resultado es el flujo de caja. Sin embargo, cuando sé elabora el flujo de caja, se suele incluir al inicio el saldo inicial, que es el dinero que le quedo al negocio en el último mes o año. De esta forma, el cálculo se vería así:
Flujo de caja= Saldo inicial + Ingresos – Egresos
Sin embargo, mi recomendación es no hacerlo de esta forma si quieres tener claridad sobre el flujo real mes a mes, ya que este método solo te muestra el flujo general del negocio. Deberías hacerlo así:
Flujo de caja = Ingresos – Egresos
👉 Ojo: si quieres calcular el flujo de caja mensual, todos los conceptos deben expresarse en términos mensuales; de lo contrario, tendrás que trabajarlos como sumas del año.
¿Te imaginas la tranquilidad de saber cuánto efectivo tienes cada mes y tomar decisiones con seguridad? Llevar un flujo de caja bien organizado puede ser el primer paso para mejorar la administración de tu panadería y anticiparte a cualquier situación financiera. Para facilitarte el proceso, aquí te dejo dos ejemplos en Excel como guía.
Ejemplo para entender como funciona el flujo de caja
Supongamos que tenemos una panadería ficticia llamada “Mis Locuras”. Analicemos su flujo de efectivo del último año, para entender mejor este proceso.
Existen diversos tipos de flujo de caja, pero para negocios pequeños, como son las panaderias o pastelerías, solo interesan estos 2:
Flujo de caja operativo
Es lo que realmente le queda al negocio después de cubrir todos sus costos y gastos. La forma de calcularlo es sencilla:
Flujo de caja operativo = Ingresos – Gastos
(Estos gastos pueden calcularse de forma mensual o anual, según cómo trabajes tu flujo de caja).
Flujo de caja financiero
Es lo que le queda al negocio después de cumplir con sus compromisos de deuda, ya sea con bancos, financieras o cooperativas.
En otras palabras, muestra cuánto sobra después de pagar las cuotas de tus préstamos.
Flujo de caja financiero = Flujo de caja operativo + Ingresos financieros (préstamos de terceros) – Gastos financieros (suma de todas las cuotas de tus deudas, si tienes varias).
Consideraciones del flujo de caja
Primero, si se te complica, puedes simplificar el flujo de caja eliminando la separación entre operativo y financiero, y manejarlo solo como ingresos menos gastos.
Ahora bien, la utilidad de dividirlo en flujo de caja operativo y flujo de caja financiero es que te da una visión más precisa: el operativo muestra lo que realmente genera el negocio en su funcionamiento diario, mientras que el financiero refleja el impacto de los préstamos y deudas. Como esas deudas no son permanentes, si mezclas todo en un solo cálculo, obtendrás una visión distorsionada de lo que en verdad queda en tu negocio.
Descargar flujo de caja de una panadería en Excel
Análisis del flujo de caja
En nuestro ejemplo, observamos que las principales salidas corresponden al inventario de materias primas, al personal de producción y al personal administrativo. Por eso, es fundamental llevar un control adecuado de estos gastos.
Además, del 100% del dinero que ingresa al negocio, por su operación diaria, solo queda un 19.51%. Este porcentaje es un indicador importante, porque muestra que el negocio tiene capacidad para asumir nuevas deudas.
Ahora bien, para determinar cuál sería la cuota mensual que podría afrontar, es necesario revisar el flujo de caja mensual y calcular cuánto dinero le queda en promedio al negocio cada mes.
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